Basis-Sofortrente 2026: Einmalbeitrag absetzen

Kurz erklärt

Was ist eine Basis-Sofortrente?

Die Basis-Sofortrente ist eine Rürup-Rente gegen Einmalbeitrag, die sofort eine lebenslange Rente zahlt. Den Einmalbeitrag können Sie 2026 bis zu 30.826 Euro (Ehepaare 61.652 Euro) als Altersvorsorgeaufwand absetzen – abzüglich bereits gezahlter Beiträge zur gesetzlichen Rente. Im Gegenzug ist die Rente bei Beginn 2026 zu 84 Prozent steuerpflichtig. Lohnend ist das vor allem bei hohem Steuersatz im Einzahlungsjahr.

Kostenloser Rechner · Steuerjahr 2026

Basis-Sofortrente-Rechner: Ihre Steuerersparnis 2026

Wie viel Einkommensteuer spart ein Einmalbeitrag in eine Basis-Sofortrente in Ihrem Fall? Der Rechner berücksichtigt den Höchstbetrag 2026, Ihre bereits gezahlten Altersvorsorgebeiträge und den Einkommensteuertarif 2026 (Grund- oder Splittingtarif).

Steuerersparnis 2026–Einkommensteuer, Soli, ggf. Kirchensteuer

Absetzbarer Beitrag–

Ihr Nettoaufwand–

So setzt sich das Ergebnis zusammen
Höchstbetrag 2026 für Altersvorsorgebeiträge
abzüglich bereits gezahlter Beiträge
noch freier Spielraum 2026
Einkommensteuer ohne Basis-Sofortrente
Einkommensteuer mit Basis-Sofortrente
Soli und Kirchensteuer – Ersparnis

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Vereinfachte Berechnung nach § 10 Abs. 3 und § 32a EStG (Tarif 2026), Höchstbetrag 2026: 30.826 € bzw. 61.652 € bei Zusammenveranlagung. Solidaritätszuschlag mit Freigrenze 2026 (20.350 € / 40.700 €), Kirchensteuer ohne Kappung. Bei Beamten, Richtern und Abgeordneten wird der Höchstbetrag um einen fiktiven Rentenversicherungsbeitrag gekürzt. Das Ergebnis ersetzt keine Steuerberatung.

Funktionsweise

So funktioniert die Basis-Sofortrente

Die Basis-Sofortrente ist eine Rürup-Rente gegen Einmalbeitrag, die sofort beginnt. Sie gehört – wie die gesetzliche Rente – zur ersten Schicht der Altersvorsorge. Deshalb behandelt das Finanzamt sie ähnlich: Der Beitrag ist als Altersvorsorgeaufwand absetzbar, die Rente wird später überwiegend versteuert.

Der Trick liegt im Zeitpunkt: Sie setzen den Einmalbeitrag in einem Jahr mit hohem Einkommen ab – etwa im letzten Berufsjahr, bei einer Abfindung oder bei hohen Gewinnen als Selbstständiger. Die Rente versteuern Sie dagegen im Ruhestand, wenn Ihr Steuersatz meist deutlich niedriger ist.

Einmalbeitrag 2026 zu 100 Prozent absetzbar – bis zum Höchstbetrag
Lebenslange Rente, frühestens ab 62 Jahren
Besonderer Pfändungsschutz nach § 851c ZPO

Basis-Sofortrente: Einmalbeitrag in der Steuererklärung als Altersvorsorgeaufwand absetzen

Steuerjahr 2026

Höchstbetrag 2026: So viel können Sie absetzen

Absetzbar sind Altersvorsorgeaufwendungen bis zum Höchstbetrag. Er entspricht dem Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung und steigt jedes Jahr.

§ 10 Abs. 3 EStG. Beamte, Richter und Abgeordnete: Kürzung um einen fiktiven Rentenversicherungsbeitrag.
	Alleinstehend	Zusammenveranlagt
Höchstbetrag 2026	30.826 €	61.652 €
Davon abziehbar	100 %	100 %
Abzüglich bereits gezahlter Beiträge	gesetzliche Rentenversicherung (Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil), berufsständische Versorgung, andere Basisrenten

Beispiel: Ein Arbeitnehmer mit 70.000 Euro zu versteuerndem Einkommen hat 2026 bereits 13.000 Euro in die gesetzliche Rentenversicherung gezahlt (Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil). Es bleiben 17.826 Euro freier Höchstbetrag. Zahlt er 25.000 Euro in eine Basis-Sofortrente, kann er davon 17.826 Euro absetzen – das spart im Grundtarif rund 6.945 Euro Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag. Rechnen Sie Ihren Fall oben im Rechner nach.

Rentenphase

Wie wird die Basis-Sofortrente versteuert?

Die Rente ist mit dem Besteuerungsanteil steuerpflichtig, der im Jahr des Rentenbeginns gilt. Er bleibt für die gesamte Laufzeit als fester Euro-Freibetrag erhalten.

§ 22 Nr. 1 Satz 3 Buchst. a Doppelbuchst. aa EStG; Anstieg um 0,5 Prozentpunkte pro Jahr bis 100 % im Jahr 2058.
Rentenbeginn	Steuerpflichtiger Anteil
2025	83,5 %
2026	84,0 %
2027	84,5 %
2030	86,0 %

Klingt viel – entscheidend ist aber der Steuersatz im Ruhestand. Wer im Erwerbsleben 42 Prozent Grenzsteuer spart und im Alter mit 20 Prozent besteuert wird, gewinnt die Differenz. Zur privaten Sofortrente mit Ertragsanteil siehe Steuer Sofortrente.

Spielregeln

Was Sie vor dem Abschluss wissen müssen

Vorteile

Hohe Steuerersparnis im Jahr der Einzahlung.
Lebenslange, garantierte Rente.
Besonderer Pfändungsschutz der Rente.
Ideal für Selbstständige ohne gesetzliche Rente.

Einschränkungen

Keine Kapitalauszahlung, nicht kündbar und nicht beleihbar.
Nicht vererbbar – nur eine Hinterbliebenenrente für Ehepartner und kindergeldberechtigte Kinder ist möglich.
Rente frühestens ab 62 Jahren.
Rente zu 84 Prozent steuerpflichtig (Beginn 2026).

Für wen?

Für wen sich die Basis-Sofortrente lohnt

Selbstständige

Ohne Pflicht zur gesetzlichen Rente steht der volle Höchstbetrag zur Verfügung – bis 30.826 Euro, für Paare 61.652 Euro.

Abfindung

Ein Einmalbeitrag im Jahr der Abfindung senkt die Steuerlast, die durch die Fünftelregelung allein oft nur wenig sinkt.

Hohe Einkommen

Je höher der Grenzsteuersatz im Einzahlungsjahr, desto größer der Steuervorteil gegenüber der privaten Sofortrente.

Dirk WedlerInhaber Finanzmanager24

IHK-Ehrenurkunde für Dirk Wedler: 35 Jahre erfolgreiche unternehmerische Tätigkeit

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FAQ

Häufige Fragen zur Basis-Sofortrente

Wie viel kann ich 2026 in eine Basis-Sofortrente einzahlen und absetzen?

Absetzbar sind 2026 bis zu 30.826 Euro, bei Zusammenveranlagung 61.652 Euro – abzüglich der Beiträge, die Sie und Ihr Arbeitgeber bereits in die gesetzliche Rentenversicherung oder ein berufsständisches Versorgungswerk zahlen. Einzahlen können Sie auch mehr, der übersteigende Teil ist aber nicht absetzbar.

Wie viel Steuer spare ich mit einer Basis-Sofortrente?

Das hängt von Ihrem Einkommen und dem freien Höchstbetrag ab. Beispiel: Bei 70.000 Euro zu versteuerndem Einkommen, 13.000 Euro bereits gezahlten Rentenbeiträgen und 25.000 Euro Einmalbeitrag sind 17.826 Euro absetzbar. Das spart im Grundtarif rund 6.945 Euro. Ihren Fall berechnet der Rechner auf dieser Seite.

Ab wann wird die Basis-Sofortrente gezahlt?

Bei Verträgen ab 2012 frühestens ab dem 62. Lebensjahr. Die Rente beginnt dann direkt nach der Einzahlung und wird lebenslang gezahlt.

Kann ich die Basis-Sofortrente vererben?

Nein. Das Kapital ist nicht vererbbar. Möglich ist nur eine Hinterbliebenenrente für den Ehe- oder eingetragenen Lebenspartner und für Kinder, solange Anspruch auf Kindergeld besteht.

Lohnt sich die Basis-Sofortrente bei einer Abfindung?

Oft ja. Die Abfindung erhöht das Einkommen in einem Jahr stark. Ein Einmalbeitrag in eine Basis-Sofortrente im selben Jahr senkt das zu versteuernde Einkommen und damit den Steuersatz auf die Abfindung. Voraussetzung ist ein freier Höchstbetrag.

Was ist besser: private Sofortrente oder Basis-Sofortrente?

Bei hohem Steuersatz im Einzahlungsjahr und niedrigerem im Ruhestand ist meist die Basis-Sofortrente im Vorteil. Wer Flexibilität, Kapitalzugriff oder Vererbbarkeit möchte, wählt die private Sofortrente. Häufig ist eine Kombination sinnvoll.

Transparenz und Aktualität

Fachlich geprüft und mit Primärquellen belegt

Fachredaktion Finanzmanager24
Redaktioneller Stand: 11. November 2026

Autor: Dirk Wedler

Gründer von Finanzmanager24. Versicherungsmakler nach § 34d GewO und Finanzanlagenvermittler nach § 34f GewO.

Dirk Wedler ist seit über 30 Jahren in der Finanzbranche tätig und seit 22 Jahren unabhängiger Versicherungsmakler. 2004 gründete er Finanzmanager24. Für 35 Jahre erfolgreiche unternehmerische Tätigkeit ehrte ihn die IHK Halle-Dessau im April 2026. Seine fachlichen Schwerpunkte liegen in der Altersvorsorge, bei Sofortrenten, Kapitalanlagen und Entnahmeplänen.

Zahlen, Steuerregeln und Marktdaten wurden anhand der folgenden Quellen geprüft. Die Inhalte dienen der allgemeinen Information und ersetzen keine individuelle Anlage-, Rechts- oder Steuerberatung.