Ist es m\u00f6glich, Verm\u00f6gen gezielt zu vererben, auch ohne ein Testament zu erstellen? Die gesetzliche Erbfolge tritt ein, wenn keine letztwilligen Verf\u00fcgungen vorliegen. Jedoch gibt es M\u00f6glichkeiten, Verm\u00f6gen weiterzugeben und gleichzeitig Personen au\u00dferhalb der Familie als Beg\u00fcnstigte einzusetzen, selbst ohne Testament. Eine effektive Methode daf\u00fcr ist die Verwendung von Bezugsberechtigtenklauseln in Versicherungsvertr\u00e4gen, die neben einem Testament als elegante M\u00f6glichkeit zur “Vererbung” genutzt werden k\u00f6nnen.<\/p>\n
Die gesetzliche Erbfolge regelt in Deutschland die Verteilung des Erbes, wenn keine individuellen letztwilligen Verf\u00fcgungen vorliegen. Sie legt den Fokus auf die Familie als prim\u00e4re Erben. Wenn jemand jedoch andere Personen als Erben bestimmen m\u00f6chte, muss dies explizit angeordnet werden. Das g\u00e4ngige Instrument daf\u00fcr ist die Erstellung eines Testaments, in dem festgelegt wird, wer welchen Anteil des Verm\u00f6gens erhalten soll. Was passiert jedoch, wenn entweder kein Testament erstellt werden soll oder Personen bedacht werden sollen, die nicht zur Familie geh\u00f6ren?<\/p>\n
Ein Beispiel hierf\u00fcr ist Manfred, 65 Jahre alt, der durch den Verkauf geerbter Immobilien ein Verm\u00f6gen von 1.000.000 Euro erworben hat. Dieses Verm\u00f6gen ist auf seinem Bankkonto und in einem Depot angelegt. Manfred ist unverheiratet, hat keine Lebenspartnerin und keine Kinder. Nach R\u00fccksprache mit einem Generationenmanager hat er erfahren, dass sein gesamtes Verm\u00f6gen gem\u00e4\u00df der gesetzlichen Erbfolge an seine einzige Schwester gehen w\u00fcrde. Allerdings m\u00f6chte Manfred im Falle seines Ablebens auch einige Personen aus seinem Freundeskreis bedenken.<\/p>\n
Die freie Wahl der Bezugsberechtigten bietet eine geeignete L\u00f6sung, um Personen au\u00dferhalb der Familie als Erben einzusetzen. Ein effektives Instrument hierf\u00fcr ist der Abschluss einer Investmentpolice, die die M\u00f6glichkeit bietet, Bezugsberechtigte festzulegen. In Manfreds Fall schlie\u00dft er einen Vertrag \u00fcber 500.000 Euro ab. Das eingezahlte Verm\u00f6gen kann entweder in Fonds und ETFs investiert werden oder von einem Verm\u00f6gensverwalter betreut werden. Als “Bezugsberechtigte im Todesfall” bestimmt Manfred nun die gew\u00fcnschten Personen. Dabei hat er die Freiheit, unterschiedliche Anteile festzulegen, beispielsweise 50.000 Euro f\u00fcr Person A, 200.000 Euro f\u00fcr Person B und so weiter.<\/p>\n
W\u00e4hrend Manfred noch lebt, bleibt sein gesamtes Verm\u00f6gen in seinem Besitz, und er kann sich jederzeit Geld aus dem Vertrag auszahlen lassen, falls er es f\u00fcr eigene Zwecke ben\u00f6tigt. Er hat auch die M\u00f6glichkeit, die beabsichtigten Empf\u00e4nger nach Belieben auszutauschen oder ihre Anteile zu \u00e4ndern, ohne dass sie von der m\u00f6glichen Erbschaft in der Zukunft erfahren. Alle Ertr\u00e4ge, einschlie\u00dflich Aussch\u00fcttungen und Wertsteigerungen der Fonds, werden w\u00e4hrend der Laufzeit des Vertrages steuerfrei angesammelt<\/p>\n
Der Einsatz eines Erbscheins ist nicht erforderlich, wenn Manfred verstirbt und die Auszahlung an die zuletzt festgelegten Bezugsberechtigten erfolgt. Jeder Empf\u00e4nger erh\u00e4lt den ihm zugewiesenen Anteil. Ein Erbschein wird nicht ben\u00f6tigt, da ein direkter Anspruch gegen die Versicherungsgesellschaft besteht, auch ohne die Er\u00f6ffnung eines Testaments, da die bedachten Personen nicht im Testament erscheinen.<\/p>\n
Ein weiterer steuerlicher Vorteil spricht f\u00fcr den Einsatz der Investmentpolice als Ersatz f\u00fcr ein Testament. Die w\u00e4hrend der Laufzeit steuerfrei angesammelten Ertr\u00e4ge bleiben f\u00fcr die Empf\u00e4nger im Erbfall ebenfalls steuerfrei. Die Auszahlung erfolgt ohne Abzug von Abgeltungsteuer, wodurch die \u00fcbliche Doppelbesteuerung von Wertpapierertr\u00e4gen durch Abgeltung- und Erbschaftsteuer vermieden wird.<\/p>\n
Durch den Einsatz einer Investmentpolice k\u00f6nnen Verm\u00f6genswerte auf einfache Weise abgeltungsteuerfrei an nahestehende Personen verteilt werden, ohne dass ein Testament erforderlich ist. Auf diese Weise k\u00f6nnen auch Zuwendungen erfolgen, von denen die Familie nichts erfahren soll.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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